I. Tendencia mundial al endurecimiento de la regulación fiscal
Estados Unidos: De enero a agosto de 2025, la Oficina de Aduanas de Estados Unidos (CBP) descubrió casos de evasión fiscal por un total de 400 millones de dólares, con 23 empresas fantasma chinas investigadas por evitar aranceles mediante transbordos a través de terceros países.
China: La Administración Estatal de Impuestos emitió el Anuncio No. 15 de 2025, que exige que las plataformas de internet informen trimestralmente los datos de identidad e ingresos de los comerciantes a las autoridades fiscales, lo que marca la implementación formal del "plan tres en uno".穿透式"regulación (plataforma, ingresos e identidad)穿透).
Europa: Las autoridades fiscales alemanas exigieron a los vendedores que pagaran los impuestos IVA correspondientes al período 2018-2021 (cantidades que oscilan entre 420.000 y decenas de millones de yuanes), e incluso las entidades canceladas fueron perseguidas.
II. Casos típicos y resultados de las sanciones
Compañía de comercio electrónico de Shenzhen: sancionada por ocultar ingresos, lo que resultó en impuestos atrasados por 56,7185 millones de yuanes y una multa de 39,0307 millones de yuanes, por un total de 95,7492 millones de yuanes.
Compañía Liaoning: fabricó operaciones de exportación para obtener fraudulentamente reembolsos de impuestos a la exportación por 212 millones de yuanes, lo que resultó en la recuperación de los reembolsos y una multa equivalente.
Compañía de Shenzhen: exportó “baterías de plomo-ácido” bajo el nombre de “baterías de litio” para obtener fraudulentamente reembolsos de impuestos a la exportación por 149 millones de yuanes, lo que resultó en la recuperación de los reembolsos y una multa del 100% del monto.
III. Problemas y riesgos comunes de la industria
Emitir facturas fraudulentas (especialmente facturas especiales de IVA, que pueden conllevar una pena máxima de cadena perpetua).
Ocultación de ingresos (ingresos no facturados ni registrados ni declarados).
División maliciosa de ingresos, participación en “compras de órdenes de exportación”, falsificación de identificaciones fiscales y precios.
Fraude en reembolsos de impuestos a las exportaciones (falsificación de documentos, tergiversación de nombres de productos, etc.).
IV. Nuevos requisitos reglamentarios
Anuncio n.° 15 de China: Las plataformas deben informar la identidad de los comerciantes, los ingresos trimestrales (incluidos los reembolsos) y la información de las partes relacionadas (por ejemplo, las relaciones entre las agencias de transmisión en vivo y los anfitriones). Los agentes nacionales de las plataformas extranjeras también deben cumplir.
Anuncio n.° 17 de China: Los agentes de exportación deben presentar el «Resumen de las situaciones de exportación encomendadas a las empresas de agencias de exportación». La identificación incorrecta del propietario real de la carga puede dar lugar a un recargo del 13 % del IVA.
IRS de EE. UU.: Las ventas de comercio electrónico son un área clave de cumplimiento. Los vendedores que utilizan almacenes de Logística de Amazon (FBA) o registran marcas comerciales estadounidenses están sujetos al impuesto sobre la renta (quienes no declaran impuestos pueden enfrentar un 30%).核定Impuesto sobre las ventas y pagos retroactivos por varios años).
IVA en Europa: estricta recuperación histórica del impuesto, con entidades perseguidas incluso tras la baja.
V. Respuesta de la industria e iniciativas de la cumbre
La Cumbre de comercio electrónico transfronterizo de Lingxing (17 de septiembre, Shenzhen) se centra en estrategias de cumplimiento, que incluyen:
Rutas de cumplimiento bajo un endurecimiento regulatorio global (compartido por el socio fiscal de Deloitte).
Dimensiones como la expansión global de la marca, la tecnología de IA y el conocimiento del capital.
Se espera la participación de más de 3.000 empresas transfronterizas para discutir estrategias para romper los cuellos de botella del crecimiento.
Conclusión principal:
El comercio electrónico transfronterizo ha entrado en una era de "cumplimiento integral". Las regulaciones globales se están endureciendo con medidas de cumplimiento regulatorio mejoradas. Las empresas deben evitar las infracciones tradicionales (por ejemplo, fraude fiscal, ocultación de ingresos), adaptarse proactivamente a las nuevas normas y buscar vías de desarrollo que cumplan con las normas mediante la colaboración con la industria.
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Hora de publicación: 04-sep-2025
